| 问题 | 如何处理保险金作为遗产的情况 |
| 释义 | 基于此，保险法修订案进行了大幅度的修改，第65条规定：“被保险人死亡后，遇有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的有关规定履行给付保险金的义务： (一)没有指定受益人，或者受益人指定不明无法确定的; (二)受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的; (三)受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。我们认为，保险法修订案从立法角度明确了保险金与遗产法律关系，有助于厘清争议，纠正误区，并正确指导实践。 一、明确区分保险金和遗产的法律性质。我们知道，遗产与保险金概念不同，法律性质迥异。保险法中的保险金是指保险事故发生后,保险人根据保险合同约定的方式、数额和标准，向被保险人或者受益人赔偿或者给付的金额。保险金因特别法律关系(保险合同)而产生，有特别受让对象(被保险人、受益人)。而遗产，依照《继承法》，是指公民死亡时遗留的个人合法财产，包括公民收入等7项。 现行保险法第64条规定，保险金作为被保险人的遗产，由保险人向被保险人的继承人履行给付保险金义务。从条文逻辑上考察，存在几个模糊之处，继承人是受益人吗?保险人给付的究竟是保险金还是遗产?这笔保险金是否需要交纳遗产类税?是否需要提前清偿被继承人的债务和税款?继承人是法定继承人还是遗嘱继承人?如果是法定继承人，是第一顺序继承人还是全部继承人?继承人领取保险金需要履行那些手续? 保险法修订案明确了在规定情形下，保险金为继承法意义下的遗产性质，继承人不是受益人，并明确保险人需要按照继承法规定的给付方式和要求履行给付义务。 二、明确遗产处理适用法律标准，防止法律冲突。依照现行的保险法规定，保险金成为遗产后的处理方式是，保险人直接将保险金给付继承人。但是，我们知道，遗产继承是很复杂的过程，涉及的关系人包括死亡被保险人的法定继承人、遗嘱继承人、受遗赠人、债权人等，《继承法》第四章专章就遗产处理进行规定，作为遗产的保险金究竟最后给谁，需要按照遗产处理的现实来决定，如此，就产生了保险法和继承法的冲突，让保险实践左右为难。保险法修订案给出了答案。 |
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