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问题 发行公司债券应具备哪些条件
释义
    一、发行公司债券应具备哪些条件
    （一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；
    （二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；
    （三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；
    （四）筹集的资金投向符合国家产业政策；
    （五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；
    （六）国务院规定的其他条件。
    公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
    上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
    发行公司债券后，能保持发债条件并获得投资者信任的，可以再次发行公司债券，这对公司的筹集资金是有益的。如果发行公司债券的公司未能取得投资者的信任，并有不利于债权人行为的，则其再次发行公司债券要受到限制。因此，凡有下列情形之一的，不得再次发行公司债券：
    （一）前一次公开发行的公司债券尚未募足；
    （二）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；
    （三）违反规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。
    
    二、公司债券上市发行的程序
    （一）作出决议或决定。股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
    （二）申请发行。公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
    （三）发行公司债券的批准。国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的，应当作出说明。
    （四）公告募集办法 发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法;在募集办法中应当载明下列事项：
    1.公司名称;
    2.债券总额和债券的票面金额;
    3.债券的利率;
    4.还本付息的期限和方式;
    5.债券发行的起止日期;
    6.公司净资产额;
    7.已发行的尚未到期的公司债券总额;
    8.公司债券的承销机构。
    9.发行中不当行为的纠正。国务院授权的部门对已作出的审批公司债券发行的决定，发现不符合法律、行政法规规定的，应当予以撤销;尚未发行的，停止发行;已经发行公司债券的，发行的公司应当向认购人退还所缴股款并加算银行同期存款利息。
    三、公司债券上市条件
    （一）根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券，应当符合下列条件：
    1、股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元;
    2、累计债券余额（注：指未偿还完毕的债券本息）不超过公司净资产的百分之四十;
    3、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息;
    4、筹集的资金投向符合国家产业政策;
    5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平;
    6、国务院规定的其他条件。
    7、公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。
    8、上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应当符合第一款规定的条件外，还应当符合本法关于公开发行股票的条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
    （二）根据《证券法》第五十七条的规定，公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件：
    1、公司债券的期限为一年以上;
    2、公司债券实际发行额不少于人民币五千万元;
    3、公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。
    以上就是法律网小编为您详细介绍关于发行公司债券应具备哪些条件的相关知识，通过上文，相信大家对于发行公司债券方面的知识都有了一定的了解。如果大家还有其他法律问题的，欢迎上法律网在线法律咨询平台，我们的在线律师会为大家进行专业的解答。
    引用法条：
    [1]《中华人民共和国证券法》
    [2]《中华人民共和国证券法》第五十七条
    
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更新时间：2024/12/28 19:45:56