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问题 个人土地转让税费一览表
释义
    众所周知，土地是可以转让的。虽然只能转让土地的使用权，以因为土地的所有权是归国家所有的。但就算仅是土地的使用权转让我们也是需要缴税的。那么转让土地的话我们需要缴纳多少税费呢？接下来法律网小编将为您介绍个人土地转让税费一览表的法律知识。
    
    一、个人土地转让税费一览表
    （一）营业税及附加(出让方)：
    1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。
    2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。
    （二）印花税和契税(双方)：
    1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0.05%的印花税。
    2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税(有的地方是5%)。
    （三）土地增值税(出让方)：
    1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。
    2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。
    3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为50%;增值额超过扣除项目金额200%的，税率为60%。
    为计算方便，可以通过速算公式计算：
    土地增值税税额=增值额*税率-扣除项目金额*速算扣除系数
    (0、5%、15%、35%分别对应30%、40%、50%、60%税率)。
    二、个人土地转让协议
    某镇民政办建敬老院需要土地与本村民购买土地，与村民签订了一份土地使用权转让协议。此协议是否有效。
    律师回复：
    该合同是否有效，要看是否符合以下条件：
    （一）符合乡(镇)土地利用总体规划和土地利用年度计划;
    （二）经乡(镇)人民政府审核，向县级以上地方人民政府土地行政主管部门提出申请，按照省、自治区、直辖市规定的批准权限，由县级以上地方人民政府批准。
    如符合，应有效;如不符，定无效。
    三、土地转让协议书格式
    甲方：(土地出让方)**
    乙方：(土地受让方)**
    丙方：(担保方)**
    乙方根据市场需求，决定在***建***厂房，经甲、乙、丙三方协商，三方自愿同意，达成协议如下：
    （一）甲方耕地2亩(账面计算)在甲、乙双方签好地协议时，乙方每亩会给甲方每亩壹仟元整(1.000)，做为办理征地手续前定金款，如在2008年末，手续办不下来手续，此定金款做为乙方给甲方当年损失费。
    （二）乙方每亩按叁万元整(30.000元)付给甲方一次性补偿，如在当年内手续办全，当年付给耕地补偿，当年交定金壹仟元含叁万元之内，如在2009年继续办理，先交定金，2008年交定金不计在内，当年交定金按东条款执行。
    三、乙方手续办完后，甲方得不到补偿，乙方不得进入工地施工。
    四、以上条款由丙方监督并提保甲方执行，丙方并负责发放甲方的土地补偿。
    此协议一式四份，甲、乙、丙三方各一份，**村委会一份，签字后生效，不得反悔。
    甲方代表：签字**
    乙方代表：签字**
    丙方(担保方)：签字
    以上内容就是对“土地转让税费”问题进行的解答，读者如果需要法律方面的帮助，欢迎到网进行法律咨询。以上就是由法律网编辑整理收集的关于个人土地转让税费一览表的法律知识。如果您还有其他问题的，欢迎咨询法律网律师。
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更新时间：2025/4/2 15:48:09