| 问题 | 中小企业如何运用现金流量表进行财务分析 |
| 释义 |
一般来说，商业活动现金流量越大，流动速度越快，金融基础越稳定，适应性和流动性越强，抗风险能力越强。与现金流相比，投资者更关注现金流。这是因为现金流量是以收付实现制为基础的，收付实现制不会因会计准则的不同而有所不同。现金流量表很少涉及确认，现金流量表不涉及估计、分配等人为因素。对于中小企业，特别是新成立的企业来说，现金流是一切。如果现金流好，企业就可以生存，利润也是理所当然的。相反，如果我们盲目地关注利润，过多的存货和应收账款会耗尽现金，利润只能留在报表中。在中小企业财务分析中，要注重利润表，并与现金流量表相结合，正确把握利润与经营性现金流量净额的对比分析。现金流量表也可以用来分析企业的偿付能力。只有偿付能力强的企业才能筹集到更多的资金，为投资者带来更多的利润，避免因流动性不足而引发的金融危机。中小企业的债务在很大程度上需要以经营活动产生的现金流量净额来偿还。以新债还旧债风险大，操作难度大，投资活动不能保证净现金流量的持续增加。这就要求中小企业准确评估公司当前债务到期偿还能力，即“现金到期债务比率”分析。 现金与到期债务比率是经营活动产生的现金流量净额除以当期到期债务金额的商。公式中使用‘经营活动产生的现金流量净额’可以排除借款还债，具体衡量通过经营创造资金独立还债的能力。”本期到期债务是指本期到期的长期债务和本期应付票据。这两类债务不能保证长期债务和应付票据的连续性，需要通过经营性现金流入来支付。比例越高，企业偿债能力越好，企业持续经营和再融资能力越高。以上是小编为您整理的相关知识。相信通过以上的知识你已经有了一个大致的了解。如果你的情况更复杂，法律咨询网还为律师提供在线咨询服务。欢迎您参加法律咨询。你知道吗 |
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