| 问题 | 如何办理出纳工作交接手续 |
| 释义 |
出纳调离工作岗位时，与收款人办理交接手续是其职责所在，也是区分收款人和收款人职责的重要措施。做好交接可以使出纳工作前后衔接，防止账不清和财务混乱。 收银员工作交接有两点：一是交接人员和收银员要明确手续；二是交接过程中要有专人负责监督。交接时要清理财产，核对账目，交接完毕后填写交接单，将所有移交的车票、资金、物资编制详细的交接清单，按清单清点给接收人，由交接人签字盖章，接受方和监督方。转移单应保存在会计档案中。出纳交接一般分为三个阶段： 第一阶段是交接准备。 准备工作包括以下几个方面： （1）登记出纳账户，最后余额后加盖姓名章。 （2）出纳账户与现金及银行存款总账一致，现金簿余额与实际库存现金一致，银行存款簿余额与银行对账单一致。 （3）在出纳账户开户单上填写转账日期，并加盖姓名章。 （4）整理应移交的各类资料，对未尽事宜写出书面说明。 （5）编制“交接清单”，填写交接的帐簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、单据、印章等物品的具体名称和数量。 第二阶段，移交阶段。 出纳的营业额必须在规定期限内清楚地移交给收款人。收货人员根据交接单当面认真核对领取。 （1）现金和证券应根据出纳账户和参考账簿的余额收取。受让人发现不一致的，转让人应当负责查明。 （2）出纳账户和其他会计数据必须完整无遗漏。如有短缺，转让方应查明原因并在转让清单上注明，转让方对此负责。 （3）收款人应检查出纳账户余额是否与总账一致，出纳账户是否与库存现金余额和银行对账单一致。如有不一致之处，转让方应查明原因，在转让清单上注明，并进行处理。 （4）接管人根据交接清单领取公章（主要包括财务专用章、检查专用章、领导姓名章）等实物。 （5）收款人收到后，应在《出纳开户单》（见下表）上填写收款时间，并签字盖章。 第三阶段是移交结束。 移交后，移交方和监督员应在移交信息簿上签字或盖章。交接清单必须包括：单位名称、交接日期、双方和监理人员的职务和姓名，以及交接清单的页数和份数等需要说明的问题和意见。移交清单一般一式三份，双方各执一份，存档一份。以上是小编为您整理的相关知识。相信通过以上的知识你已经有了一个大致的了解。如果您仍然遇到任何更复杂的法律问题，欢迎您登录律师网律师在线咨询。你知道吗 |
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