| 问题 | 日结月结制度的具体定义是什么 |
| 释义 |
（1） 整理各类现金收支，检查单据是否一致，即各类收支填写的内容是否与所附原始单据反映的内容一致；同时，检查每份单据是否加盖“已收”章，并注明“已收”“已付”。 （2）登记并清理日志。登记当天所有现金收支。在此基础上，检查会计凭证是否一致，即现金日记账中登记的内容和金额是否与收付款凭证的内容和金额一致。清算结束后，结算现金日记帐日的库存现金账面余额。（3）现金清点。出纳员应根据凭证类型清点金额，然后相加得出当天的实际现金金额。核对存货的实际金额与账面余额是否一致。如有长短款，应进一步查明原因，及时处理。所谓多头金额，是指实际现金存款大于账户存款；所谓空头金额，是指实际现金存款小于账面余额。如果发现长期付款是由于记账错误或单据丢失造成的，应及时更正错账或补足手续；如果是由于少付，应查明退货所有人；如果确实无法退货，应办理一定的审批手续，可作为单位收入使用；因记账错误造成短期付款的，应及时更正错账；因出纳疏忽或业务水平原因造成的，由疏忽者按规定赔偿。 （4）检查库存现金是否超过指定的现金限额。如果实际库存现金超过规定的库存限额，出纳应及时将超出部分汇至银行；如果实际库存现金低于库存限额，出纳应及时补足。以上是小编为您整理的相关知识。相信通过以上的知识你已经有了一个大致的了解。如果您仍然遇到任何更复杂的法律问题，欢迎您登录律师网律师在线咨询。你知道吗 |
| 随便看 |
|
法律咨询问答库收录2074234条法律问答词条，基本涵盖了全部常用法律问题的释义及解析，是法律学习是实务的有利工具。