| 问题 | 最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律问题的解释 |
| 释义 |
第一条违反国家财政管理法规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时符合下列四个条件的，认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”，刑法另有规定的除外：（一）未经有关部门依法批准或者批准的；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等方式向社会公布；（三）承诺以货币、实物等形式偿还本息或者支付返还金一定时期内的对象、权益等；（4）吸收公众的资金，即社会的非特定对象。 不向社会公开，在亲友或单位内部为特定对象吸收资金，不属于非法吸收或变相吸收公众存款。 第二条下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定条件的，依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有销售房地产的真实内容或者不以销售房地产为主要目的的，（二）以转让林权、代为保管等方式非法吸收资金的；（三）以代为种植（养殖）、出租种植（养殖）等方式非法吸收资金的，（四）不具备销售商品、提供服务的真实内容，或者不以销售商品、提供服务为主要目的，通过商品回购、委托销售等方式非法吸收资金的；（五）不具备发行股票、债券的真实内容的，以虚假转让股权、出售虚假债券等方式非法吸收资金的； （六）不具备真实募集资金内容，以借入境外资金、出售虚假资金等方式非法吸收资金的；（七）不具备真实的保险销售内容，以伪造保险公司或者伪造保险凭证的方式非法吸收资金的；（八）以投资、持股等方式非法吸收资金的；（九）以委托理财方式非法吸收资金的；（十）以社团、社会团体等民间组织非法吸收资金的；（十一）其他非法吸收资金的。第三条非法吸收、变相吸收公众存款，有下列情形之一的，依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收、变相吸收公众存款的，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30个以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150个以上的公共存款对象； （3）个人非法吸收、变相吸收公共存款，给存款人造成直接经济损失10万元以上的；单位非法吸收、变相吸收公共存款，给存款人造成直接经济损失50万元以上的； 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，按照行为人吸收的全部资金计算。犯罪前后返还的数额可以作为量刑情节。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，所吸收的资金可以及时结清，可以免除刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。第四条以非法占有为目的，利用诈骗手段实施本解释第二条所列行为的，依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。有下列情形之一的，诈骗非法集资可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资不用于生产经营活动或者与集资规模明显不相称，使募集资金无法返还的； （2）肆意浪费募集资金，使募集资金无法返还的； （3）携募集资金逃逸的； （4）将募集资金用于违法犯罪活动的； （5）抽逃逃避返还的，转移资金、隐匿财产的； （六）隐匿、毁坏账户，或者进行虚假破产、虚假破产的； （七）拒绝说明资金去向，逃避返还资金的；（八）能够认定非法占有目的的其他情形。集资诈骗罪中非法占有目的的认定，应根据不同情况进行。行为人的部分非法集资行为具有非法占有目的的，该部分非法集资行为所涉及的集资款，以集资诈骗罪定罪处罚；共同非法集资罪，有的行为人具有非法占有目的，其他行为人没有共同的非法占有集资的意图和行为的，以非法占有为目的的行为人应当以集资诈骗罪定罪处罚。 第五条个人集资诈骗，数额在10万元以上的，认定为“数额巨大”；数额在30万元以上的，认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，认定为“数额极其巨大”。 集资诈骗数额在50万元以上的，按“数额巨大”处理；数额在150万元以上的，按“数额巨大”处理；数额在500万元以上的，按“数额极其巨大”处理。 集资诈骗数额按照行为人实际取得的数额计算，并扣除犯罪前返还的数额。行为人以集资诈骗为目的支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、送礼等费用，不得扣除。行为人以集资诈骗为目的支付的利息，应当计入诈骗数额，但本金不退还可以转为本金的除外。第六条未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象变相发行股票、公司、企业债券，或者向特定对象变相发行股票、公司、企业债券，总数在200人以上的，予以开除认定为刑法第一百七十九条“债券”规定的“擅自发行股票、公司或者企业债券”。构成犯罪的，以擅自发行股票、公司债券、企业债券罪定罪处罚。第七条违反国家规定，未经依法批准，擅自发行基金单位募集资金，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。第八条广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告对与非法集资活动有关的商品或者服务进行虚假宣传的，依照刑法第二百二十二条的规定，以虚假广告罪定罪处罚
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