| 问题 | 美元现金池案例研究 |
| 释义 |
与人民币现金池相比，外币现金池和人民币现金池有两个明显的区别。首先，资本账户和营运资本账户必须分开。在外币现金池中，需要设立经常项目和资本项目，并设立相应的委托贷款专用账户，对委托贷款进行核算。另外，外币现金池结售汇资金有限制，在外币现金池中，企业该如何经营？企业开发外币现金池后能获得什么样的收益？我们来看一个案例，a公司是一家跨国公司。目前，该公司在中国有多家子公司，子公司账户中或多或少有美元存款。集团总部希望在国内外汇政策允许的情况下，通过建立外币现金池，实现美元的集中管理。同时，要确保子公司原外币资金结算部门受到影响。此外，当集团总部在外币业务上有资金缺口时，也应能获得银行的融资支持，在建立美元现金池的过程中，a公司总部及其子公司应首先开立美元活期账户，同一银行的资金账户及相应的委托贷款专用账户 银行根据A公司的申请核定短期授信额度。a公司集团总部根据各子公司的实际情况核定其账户的透支限额，各子公司透支额度不超过集团总部总授信额度 银行系统每天以委托贷款的形式自动将子公司美元资金转入集团总部相应账户；当日，如子公司对外支付账户余额不足，本行将在集团总部批准的透支额度内提供透支支付；对子公司超过总部批准透支限额的付款请求，总部可通过网上企业银行发起对子公司的资金下拨，资金拨付采用总部向子公司发放或返还委托贷款的方式；当日结束时，资金将从总部转入子公司相应账户，通过发放或返还总部委托贷款给子公司的方式，弥补子公司透支金额。总部账户余额不足的，银行立即提供短期借款并转帐；对于委托贷款的结息，a公司可与银行协商确定利率，并在一定期限内结息 |
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