| 问题 | 贵州X股份有限公司的改制上市 |
| 释义 | 一、本案例知识点 1.企业改制上市的条件。 2.企业改制上市不同模式的选择。 3.企业资产重组的方式及方案设计。 4.企业改制重组后的股本规模与结构。 5.关联交易及拟上市公司的独立性。 二、考核要求 (一)重点掌握 1.**仙酒股份有限公司改制上市的基本问题 2.贵州仙酒串联分解方式的改制重组 3.关于股本规模与结构 4.股票发行的定价分析 (二)一般掌握： 1.《中华人民共和国公司法》规定股份有限公司申请其股票上市必须符合的条件。 2.《股票发行与交易管理暂行条例》中设立股份有限公司申请公开发行股票，应当符合的条件。 3.证监会2001年4月6日发布的《拟发行上市公司改制重组指导意见》。规定拟发行上市公司的改制重组应遵循的原则。 习题 (一)名词解释 改制上市同业竞争关联交易上市盈利预测 (二)理论分析 1.从案例出发，评价改制上市对国有企业的必要性、迫切性和主要难点。 2.改制后的公司股本规模与结构设计上应考虑的哪些因素? 3.上市公司盈利预测的必要性与基本原理? 4.投资者应如何评价上市公司的投资计划? 5.上市发行定价的基本方法有哪些? 案例二**仙酒股份有限公司的改制上市(习题答案) (一)名词解释 1、改制上市:改制上市是经济资源的重新配置。伴随着相当一部分企业改制，企业资产将以多种形式转化成新的经济资源，流向最能使其产生价值的配置主体。企业改制的根本目的是要确保企业生产力的解放，能按照现代企业制度的规范要求，完善法人治理结构、实现股权多元化，真正成为市场经济中的竞争主体，并获得可持续发展。企业通过改制，不断提升具体应对市场竞争和市场发展的水平，真正提高企业的经营效益，从而为股东创造最大的价值。 2、同业竞争：国内外同业之间在客户、资金、服务、科技、人才等方面的竞争。 3、关联交易：关联交易就是企业关联方之间的交易。根据财政部1997年5月22日颁布的《企业会计准则--关联方关系及其交易的披露》的规定，在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则视其为关联方;如果两方或多方受同一方控制，也将其视为关联方。 |
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