| 问题 | 现金流是什么意思 |
| 释义 |
现金流量是指一定时期内现金流入和流出的数额。例如，销售商品、提供劳务、出售固定资产、收回投资和借款，形成企业的现金流入；购买商品、接受劳务、购买固定资产、进行现金投资、偿还债务，形成企业的现金流出。现金流量是衡量企业经营状况是否良好、是否有足够的现金偿还债务、资产流动性的重要指标。日常经营活动是影响现金流量的重要因素，但并不是所有的经营活动都会影响现金流量。影响或不影响现金流量的因素主要有：（1）现金项目的增减变动不影响净现金流量的变动。如从银行提取现金、将现金存入银行、用现金购买两个月内到期的债券等，都属于现金项目之间的内部资本转换，不会增加或减少现金流量。（2）非现金项目的增减变动不影响净现金流量的变动。如以固定资产抵债、以原材料对外投资、以存货抵债、以固定资产对外投资等，均为非现金项目变动，不涉及现金收支，不增加或减少现金流量。（3）现金项目和非现金项目的增减变动会影响净现金流量的变动。如以现金购买原材料支付、现金对外投资、回收长期债券等，均涉及现金项目和非现金项目的增减变动，会造成现金流入或现金支出。以上是小编为您整理的相关知识。相信通过以上的知识你已经有了一个大致的了解。如果您仍然遇到任何更复杂的法律问题，欢迎您登录律师网律师在线咨询。你知道吗 |
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