| 问题 | 出纳如何处理资本支出 |
| 释义 |
1。明确支出的金额和用途收银员在支付每笔款项时，必须知道准确的支付金额，合理安排资金。 （1）识别收款人。出纳必须严格按照合同、发票或相关依据记载的收款人付款。收款人代收款的，出纳应当提供原收款人的证明材料，并与原收款人核对无误后，方可办理付款手续。（2）明确支付目的。坚决抵制违法不合理支付行为，向有关领导报告，行使出纳工作权。如果目的不明，出纳可以拒绝付款。 2。支付审批 代理人应当填写支付凭证，注明支付金额和用途，并对支付项目的真实性和准确性负责。 （1）相关证明人的签名。代理人的付款目的涉及实物的，应当由库管员或者实物负责人签字；涉及差旅费、销售费等费用的，应当由证明人或者知情人证明。 （2）有关领导签字。收款人应将证明手续齐全的付款文件交有关领导审核签字。（3）到财务部付款。收款人应持完整的付款凭证交会计审核后，出纳方可办理付款。付款是资本支出中最重要的一部分，因此出纳应该非常小心并认真对待，因为一旦付款，就很难挽回错误。严格核定支付金额、用途及相关审批程序。 对于现金支付，双方应当面核对。 银行付款和开支票时，出纳应仔细填写所有内容，确保内容完整、印章清晰、书写正确。现金支票应附持票人姓名、身份证号码和单位证明。办理转账或汇款时，柜员人员准确、清晰、完整，确保收款人能按时收到款项。 双方确认付款金额后，收款人应签字并加盖“已付”章。转账或汇款时，银行单据可直接作为付款凭证。 确认签字后发现现金短缺等情况，由收款代理人负责。如因特殊原因退回支票或汇款，出纳应立即查明原因。如果是我方责任造成的，应立即更换支票或重新汇款。如果是对方责任造成的，对方应重新办理手续。以上是小编为您整理的相关知识。相信通过以上的知识你已经有了一个大致的了解。如果您仍然遇到任何更复杂的法律问题，欢迎您登录律师网律师在线咨询。你知道吗 |
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