问题 | 出纳的日常工作是什么 |
释义 |
出纳的日常工作内容是什么? 出纳的日常工作主要包括三个方面:货币资金核算、活期结算和工资核算。
1。货币资金会计。日常工作内容如下: (1)办理现金收付、审核和有证据的审批。严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据经审计人员审核签字的收付凭证,由审计人员审核办理资金收付。重大支出项目,必须经主管会计、总会计师或者单位领导审核签字。收付款凭证收付款后,应当在收付款凭证上签名并加盖“已收”和“已付”印章。办理银行结算,规范支票使用。严格控制空白支票的签字。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的,应当在支票上注明收款人姓名、付款用途、签发日期、限额和报销期限,并由收款人在专用登记簿上签名。过期的空白支票应交给发行人。对于填写错误的支票,必须加盖“作废”印章,并与存根一起保管。支票遗失时,应立即向银行报告。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人结算。(3) 认真登记日记账,做到日清月结。根据填妥的收付凭证,逐笔登记现金及银行存款日记账,结清余额。现金的账面余额应及时与银行对账单核对。月末编制银行余额调整表,使账面余额与对账单余额调整一致。对于尚未支付的款项,要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不允许开空头支票。(4)保持手头现金和有价证券。对于现金和各种有价证券,要保证其安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的限额,超出部分应及时存入银行。不允许用“白条”冲抵现金,更不允许随意挪用现金。发现库存现金短缺或者过剩的,应当查明原因,根据情况分别处理。不允许私自拿走或化妆。如果短缺,我们应该负责赔偿。必须保守安全密码的秘密,妥善保管密钥,不得擅自转让给他人。(5)保留相关印章,登记并取消支票。收银员管理的印章必须妥善保管,严格按照指定用途使用。但是,支票的所有印章不得由出纳单独保管。空白收据、空白支票必须严格管理,登记在册,认真办理注销手续。 (6)审核收入凭证,办理销售结算。认真审核销售业务相关凭证,及时办理销售资金结算,严格按照销售合同和银行结算制度收取销售货款。发生销售纠纷、拒贷的,应及时通知有关部门处理。以上是关于这方面的法律知识,希望能对您有所帮助。如果你不幸遇到一些棘手的法律问题,你有委托律师的想法,我们有很多律师可以为你提供服务,我们也支持在指定区域网上选择律师,他们都有相关律师的详细信息。你知道吗 |
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