| 问题 | 会计每月需要做什么 |
| 释义 |
1。结转本月地方小额税查询本月应交地方小额税明细账-→记入本月地方小额税借方金额-→编制相应的会计分录进行分级处理 借方：管理费用-房产税土地使用税车船使用税抵免：应交税金-应交房产税-应交土地使用税（1）结转当月增值税 查询当月应交增值税明细账-→记录当月应交增值税各子科目金额-→编制相应报表会计分录及转出借方：应交税金-应交增值税-应交销项税额-应交增值税-转出多缴增值税贷款：应交税金-应交增值税-进项税额-应交增值税-应交税金-年数应交增值税-已交增值税-出口税-应交增值税-转出未交增值税（2）转出应交增值税当月未缴或多缴增值税-增值税明细账计算贷方余额与借方余额的差额-编制相应的会计科目将差额转出的分录如下： 借方：应交增值税-转出未交增值税 贷方：应交增值税-未交增值税 或如下： 借方：应交增值税-未交增值税 贷方：应交税金-应交增值税-转出多交增值税 3。计算当月主营业务税金及附加 查询计算当月增值税应纳税额和主营业务收入—→根据国家和地方税收政策计算各项税额—→根据计算出的税额编制相应的会计分录 借：主营业务税金及附加 其他应交款项-应交教育费附加 -应交堤防税 -应交稳物价款 -应交教育发展基金 4。按应纳税额法计提当月所得税，按不需要纳税的项目扣除当月利润总额。 借方：所得税 贷方：应交税金-应交所得税 （2）审核会计凭证 逐条审核出纳岗位的现金相关凭证和各会计岗位的非现金相关凭证---发现会计凭证编制错误---请求各会计岗位进行更正（异常错误应先更正）更正必须咨询副部长意见后方可进行）—→拿出凭证中需要抵扣的增值税进项税额抵扣单或运输发票，在凭证右上角写上税务发票的月份和凭证号发票——→交税务所核对发票并编制扣款单清单——→按凭证号的先后顺序清理已审核的会计凭证——（3）编制、发放会计凭证所有已手工审核的会计凭证在系统中逐一审核微机会计系统。所有在会计系统中审核过的凭证都将记录在计算机中。所有结转凭证将通过微机会计系统保存。审核生成的所有结转凭证是否正确。对已审核的结转凭证进行核对，将凭证转入计算机核算—→出具会计报表—→报副部长审批—→审批无误后复印—→填妥《审批表》并加盖公章后送交公司加盖公司印章的档案——→再加盖“法定代表人、法定代表人”三章，财务总监、财务部负责人—→上传至国资公司财务部、宝安集团财务部会议，财务报表先传真后发—→财务报表发至其他部门有关部门和单位，并在收款簿上签名，注明收款人姓名和日期。 注：每月财务报表应在下个月10日前发布，经领导批准后才能下发。（4） 编制和发布会计报表附注收集会计岗位提供的所有相关信息---编制会计报表附注---复印---发布财务系统内的会计报表附注 注：每月的财务报表附注应在下个月15日前发布一个月。（5） 根据国有资产公司财务部门下达的快报要求，编制快报，先编制样报，然后在会计系统中逐笔查询所需各科目余额，填写报表，报副部长审核，打印批准后的快报，传真到国有资产公司财务部领取。（六）财务分析报告的编制每季度末，在财务报表发布后，从相关会计岗位收集财务分析报告所需的数据和信息—→编制财务分析报告—→提交部长审查-→打印批准的财务分析报告—→复印几份—→请示部长后发给有关人员 注：3月和9月为季度财务分析。6月和12月是半年和年度财务分析。季度财务分析报告应于下月20日前下发，经领导批准后下发。每季度结束后，将上一季度编制的现金流量预测与实际资金额核对—→经营活动现金流入和现金流出情况，在微机会计系统中逐项查询投资活动和筹资活动—→编制上季度预测数与实际数对比分析表—下一季度，根据下季度资金使用计划和经营计划，编制下季度现金流量预测——报部长审核——打印批准后的现金流量预测——复印几份——向部长申请盖章并发给相关人员。 注：现金流量预测应在下季度当月25日前发布，然后由部长批准。只有在指导和批准正确的情况下，才能发布以下文件。 （8）收集员工考核数据 月初，将员工月度考核表发给财务部全体员工（主管除外）—→督促员工填写当月工作计划—→月末后督促员工填写当月工作总结—→汇总）→交主管考核 注：员工月度考核表应于次月8日前汇总。（9） 管理工作1。严格遵守国家财政经济法律、法规、政策和会计制度，审核会计凭证，保证会计核算质量。并对建立内部会计和财务管理制度提出了建设性意见。三。协助部长加强公司财务会计管理，规范财务行为。4协助部长切实落实对各会计岗位的考核，公正、客观地完成对各会计岗位的监督工作。 5。不定期组织成本核算组或核算岗位的经验交流、业务交流等小型论坛，不定期组织以改进财务管理核算为目的的工作检查和经验交流。 6。妥善管理财务会计部的日常事务。 7。积极完成领导交办的其他工作。（x） 工作要求1。熟悉公司各项财务管理制度。 2。了解财务部各岗位的工作内容，做好各岗位的衔接工作。目标明确，责任心强，部门形象良好 |
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