| 问题 | 专项央行票据兑付难的问题亟待解决 |
| 释义 | 一、**信用社专项央行票据兑付难的主要症结 **信用社从改革试点以来，总体发展状况是好的。从永修县农村信用合作联社情况来看，该县联社于2004年3月31日认购了中央银行专项票据3769万元，其中置换不良贷款3686万元、历年亏损挂账83万元。经过两年多来的扎实工作，该联社法人治理结构得到完善、内部管理和约束机制得到了强化、信贷资产质量明显提高。具体表现在：一是资本充足率(不扣减40%的呆滞贷款)和不良贷款占比的降幅达到兑付考核要求。不扣减40%的呆滞贷款的资本充足率为8.3%，比兑付考核标准的4%，高出4.3个百分点(扣减40%的呆滞贷款的资本充足率仅为0.8%)。不良贷款占比19.33%，比2002年降幅达65.61%，比兑付考核要求降幅不低于50%的标准高出15.61个百分点;二是经营状况明显好转。各项收入、利润总额、实际利润、资产利润率均有所增长;三是支农服务功能增强。至2006年9月末农业贷款达24217万元，其中农户贷款20189万元，较2002年末分别增加11487万元、11790万元;四是强化了内部管理和约束机制。共修订、完善内部管理制度57个，规范了业务操作规程，加强检查监督力度，实行严格的奖惩办法;五是完善了法人治理结构。统一法人组织形式后，建立了权力机构、决策机构、监督机构和高级管理层独立运作有效制衡的法人治理组织架构，形成了决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营管理机制。 但按照专项央行票据的兑付条件，还存在不少困难和差距，主要体现在： 一是不良贷款盘活难。前期**信用社已经采取了多种措施清收不良贷款，包括建立健全清收不良贷款和控制新增不良贷款的制度;制定清收盘活不良贷款考核的奖惩办法，联社班子成员包大户攻难点清收、职能部门统筹协调清收、基层社负责人属地清收、全员责任清收并与收入挂钩;争取党政部门的支持，强化行政法律清收;真实合规地处置抵贷资产，对处置抵贷资产后的净损失在营业外支出中列支等等。虽然**信用社采取了种种清收不良贷款的措施，使信贷资产质量逐年提高，2002年、2003年、2004年、2005年、2006年9月不良贷款比例分别为56.2%、43.31%、68.12%、27.51%、19.33，但还是存在某些不容忽视的问题，那就是呆滞贷款清收更难。目前影响专项票据兑付的最主要因素是资本充足率问题，计算资本充足率要考虑扣减40%的呆滞 |
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