| 问题 | 细化规则 落实维护债权人权益 |
| 释义 | 去年11月，来自全国各地常年从事证券市场维权的20位律师发表声明，共同组成松散、开放式“资本市场破产重整案件之债权人、出资人权益保障律师团”。该律师团是根据《企业破产法》(称新破产法)的精神而建立，旨在为上市公司破产重整案中债权人、出资人等提供法律服务。应该说，此类律师团，在我国资本市场中尚属首个。参与新破产法立法的中国政法大学教授李曙光、民商经济法学院导师李永军均对该维权律师团成立表示了嘉许。他们认为，破产重整程序的规范，确实需要更多的人来推动和维护。 2007年6月1日，新破产法开始施行。实施三年多以来，在依法正确审理企业破产案件、规范市场主体退出机制、维护市场运行秩序，都发挥了重要作用。据统计，截至去年底，已有30家上市公司进入破产重整程序。不过，这其中也出现一些新情况、新问题。比如法律程序不够完善，各利益相关主体的合法权益没有得到有效维护。那么，应该如何面对这些新问题?对于新破产法司法解释，应该细化哪方面的内容?在近1个小时的论坛时间，嘉宾对上述话题进行了热烈的讨论。 新破产法权益保障新规 新破产法的亮点之一就是设立重整制度，破产重整程序已成为目前上市公司运用新破产法的主要手段。那么，对于债权人，或出资人权益保障方面，新破产法是如何作出规定的呢? 刘英新律师称，首先，规定了破产重整的申请问题;其次，规定了重整计划草案的制定和批准问题，这是重整程序最重要的内容。诸如，重整计划的草案由谁来制定。进入重整程序后，谁管理债务人的财产和营业事务，就由谁来制定。一般是由债权人，或者管理人制定。目前，我们普遍看到的是管理人制定。 另外，规定由债权人对所定方案进行表决。如果通过方案，则提交法院批准;如果表决未获通过，应由债权人和管理人进行协商，协商后第二次进行表决。如果第二次表决仍然没有同意，在符合法律规定的条件下，计划草案的制定者可以提交法院要求强制批准。按照法律规定，如果草案符合破产法规定，可以强制批准计划生效。一旦生效，对债权人、对债务人、对出资人都有约束力。重要的问题是，在表决通过的过程中，法律做了一些明确规定，比如要由不同的债权人组成不同的表决组，出资人涉及到自己权益调整时也要参与表决等。 上市公司破产重整进展情况 截至目前，有30家上市公司进入破产重整程序。那么，新破产法实施后，上述上市公司破产重整进展情况到底如何?宋一欣律师表示，通过统计，破产重整已经完毕的有20来家，余下的10多家还处在重整过程中。有的公司处于破产状态，有的公司公布了重整计划，有的公司裁定重整计划以后终止破产程序。 刘英新律师重点列举ST锦化重整案的例子。2010年3月，辽宁省葫芦岛市中级人民法院受理ST锦化重整案，并指定公司清算组作为管理人开展工作。此后，管理人拿出重整计划草案(下称《草案》)，总共确认522家债权人，债权合计29.75亿元。债权人共被分为4组，分别是优先债权组、普通债权组、职工债权组和税款债权组。其中，优先债权组6家，债权金额约为10.23亿元，而这10.23亿元中只有4亿元列入优先债权组，就担保财产获得全额赔偿，剩余6.23亿元则被列入普通债权组;普通债权组债权金额约18.54亿元，按照《草案》，普通债权组每家债权人9万元以下的债权部分按照100%清偿，超过9万元的债权则按照超出部分5%的比例，以现金方式在两年内清偿完毕。其余未获清偿的债权部分，公司将不再承担清偿责任。另外，除优先债权组和普通债权组外，还有职工债权组1.48亿元和税款债权组0.97亿元。根据《草案》，其债权按100%的比例清偿。 7月，管理人拿出了《关于重整计划草案中涉及出资人权益调整方案》，计划以资本公积金每10股转增10股，共计转增3.4亿股，公司总股本将由 3.4亿股增至6.8亿股。另外，全体股东让渡其转增股份的60%，由管理人根据执行重整计划之需处置变现，变现所得优先用于支付破产费用和清偿债权，若有剩余则用于提高公司经营能力。值得一提的是，在重整案股东会议上，持股55.92%的大股东参与表决，中小股东即使全票反对，也不能改变这份方案的通过。 应细化债务人职工权益保护 对于即将出台的新破产法司法解释，应从哪些方面完善债权人/出资人权益保障事宜，宋一欣律师表示，新破产法出台后，最高法院有过两个司法解释，但对于程序性保障和实体性规范还没有出台。另外，对新破产法笼统或不够细化的地方需要进行细化，比如对于债权人、破产管理人在实体上出现违规行为，如何对相关人士进行法律救济;比如作为债权人，能否联合要求更换破产管理人等。 对于在破产重整案件中，如何依法维护好关联企业，乃至债务人职工的合法权益，刘英新律师称，目前破产法对职工债权有明确规定。首先是优先债权人的债权，先处理抵押，处理完剩下的就是职工债权。但职工债权有明确规定，一般是指企业拖欠职工的工资、补偿，比如说医疗补偿、伤残补偿补助;比如职工合同终止，需要给人家补偿多少月的工资，类似这样的东西法律有明确规定。 宋一欣律师补充，如何约束容易出现违规的机构，如地方法院、地方政府机构、债务人以及破产管理人、破产评估机构等，这在新的司法解释中需要关注。他认为，在所有破产重整案件中，处于核心地位的实际上是地方法院。法院如何依法办事，重要的是上级法院的监督。抓住了这一要害，上市公司破产案件才能在规范、有序、公正的状态下进行 |
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