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小公司财务管理制度。一般原则1。公司财务实行以“计划”为特征的总经理负责制：经总经理批准的计划内付款，经有关业务部门总经理书面授权，财务总监监督，方可办理；如无计划，必须经公司总经理书面授权
严格执行《会计法》及相关财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督，确保会计信息合法、真实、及时，准确完整
（1）财务经理职责
1。提出岗位设置、人员配备、会计组织程序等方案，同时负责会计人员的选拔、培训和考核。贯彻执行国家财税政策法规，根据公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务会计制度，负责公司内部财务管理制度执行情况的检查和考核。对成本进行预测、计划、控制、检查、分析和评估，监督各部门降低消耗、节约成本、提高经济效益等相关工作（2）财务主管职责1。负责公司的日常财务工作。负责对本部门的内部机构设置、人员配备、选聘、晋升、解聘等提出方案和意见，本部门财务人员的培训和考核
负责建立会计和财务管理制度，实行会计电算化管理
严格执行国家财务法规和公司各项制度，加强财务管理
参与公司资本经营活动的预测、计划、核算、分析、决策和管理，指导、监督、检查本部门的工作
组织、指导财务收支计划的编制，财务预决算，并监督执行；协助财务经理进行成本控制、分析和评估
负责监督财务历史数据、文件、凭证和报表的整理、收集和归档，并按规定程序上报销毁
参与制定价格、薪资、财务报表等，奖金和福利政策。完成领导交办的其他工作
（3）会计职责：1。按照国民经济核算制度的规定，记账、重复记账、报告记账，做到手续齐全、数字准确、账目清楚、处理及时。发票开具与审核、监督各项业务资金的发生与收回、业务报表的整理、审核与汇总、业务合同执行的监督与保管、统计报表的填写
3。会计核算、财务制度监督、会计档案保管与管理。完成部门主管或相关领导交办的其他工作
（4）出纳职责：1。建立健全现金收银员的各种账户，严格审核现金收支
严格执行现金管理制度，现金不得以现金支付，不得以白色送库
3。每日结算和每月结算银行及现金收支情况，并及时核对，确保帐实相符
现金管理系统1。所有现金收支由公司出纳负责
为建立和完善现金日记账，出纳应根据批准的收支凭证登记现金流水账，并每天核对库存。日清月结，帐实相符
当库存现金超过3000元时，必须存入银行
<4。收银员收到现金时，应立即出具支票收回登记表一式四份，由付款人在右下角签字后交付款人、营业部，出纳、会计留存
任何现金支出必须按照相关程序报批（详见支出审批制度）。如因出差或其他原因需垫付现金，必须填写借款单，经总经理批准后，方可发放现金。借款人出差或借钱回来后三日内，应向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。收银员办理收据后，必须在已审核的收据上签字，并在原始收据上加盖现金收付章，防止重复报销
收银员负责支票的购买、填制和保管
（2）建立健全银行存款日记账。出纳根据批准的收支收据，逐笔登记银行经常性收支账户，每日结清余额；每个工作日结束后。出纳收到支票后，必须立即出具支票追偿登记表一式四份，由付款人在右下角签字，交付款人、付款部门、出纳、会计留存。支票的使用必须由经办人、部门经理、财务主管（经理）和总经理（计划外部分）填写并签字。支票上必须盖收款人姓名
支票必须由收款人签字或盖章
银行印章必须分开保管
财务专用章和总经理章分别由财务经理和出纳保管
（6）支票现金和银行存款（1）在出纳之后每周完成工作后，出纳应准备一份《出纳报告》，报告库存现金和银行存款的存款、收支和余额，并在每周五下午和月末定期检查出纳保管的库存现金账目，其他时间进行抽查。出纳应将银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单余额核对，会计应编制“银行存款余额调整表”对未清项目进行检查（3）其他项目按相关会计制度和规定执行。简化开支审批程序，提高工作效率，防止私人占用公司财产（1）使用商业单位制，授权在业务计划和预算范围内行使终审权（经理/部门主管对本单位的业务指标负全部责任）
（2）部门经理可以书面形式将其职权或部分职权委托给其副经理或部门主管
（3）授权方式可分为两类：
3。审批程序。计划报销：
经办人、证明人（带原始凭证）、主管经理（部门负责人）、财务部
2。计划外报销：
经办人、证明人（带原始凭证和超支报告）、主管经理（部门负责人）、财务部
4计划审批内容
1。日常办公用品、电脑周边配件、耗材的采购支出计划由运营中心汇总，报公司总经理批准。经营管理中心原则上统一采购入库，各部门登记领用，并录入各部门费用。运营管理中心每月月底向财务部提供相关方面的详细清单（各部门签字确认）
<2。固定资产及办公家具（含机房、OA设备）：采购计划由各部门提交，部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心协调批准，购置固定资产金额在1万元以上的，必须报总经理批准。参加/会员费：代理人应随借条附上邀请函及申请表盖章件，经部门经理批准，财务部支付。地方展览会原则上不支付会议费；参展费用中包含会议费用的，必须注明数量和明细，并履行上述审批手续。经批准居住的，报销往返机票和会议费；如果你不留下来，你就得付机票和旅行津贴。T型
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