| 问题 | 公司债券的发行条件有哪些？ |
| 释义 | 【为您推荐】临漳县律师 黄州区律师 广宗县律师 滦县律师 余杭区律师 防城港律师 肥乡县律师 众所周知，公司可以向证监会提交申请资料对公司债券发行进行审核，根据有关法律法规的规定，公司发行债券必须满足一定的条件才能发行进入市场。那么公司债券的发行条件有哪些?下面就让法律咨询网小编带您了解了解。 一、定义 债券发行条件是指债券发行者在以债券形式筹集资金时所必须考虑的有关因素，包括发行金额、票面金额、期限、偿还方式、票面利率、付息方式、发行价格、发行费用、税收效应以及有无担保等项内容。债券是政府、金融机构、工商企业等机构直接向社会借债筹措资金时，想向投资者发行，并且承诺按一定利率支付利息并按约定条件偿还本金的债权债务凭证。债券的本质是债的证明书，具有法律效力。债券购买者与发行者之间是一种债券债务关系，债券发行人即债务人，投资者(或债券持有人)即债权人。 二、发行条件 根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件： 股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元; 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算; 公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策; 最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息; 债券的利率不超过国务院规定的利率水平; 公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷; 经资信评估机构评级，债券信用级别良好。 三、不得发行条件 公司存在下列情形的不得发行公司债券： 前一次公开发行的公司债券尚未募足; 对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态; 违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途; 最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为; 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏; 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。 根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。 综上所诉，公司发行债券有一定的发行条件，也有不得发行的一些情况。那么公司就要对不得发行的情况引起重视，不得有上文提及的任何情况或任何重大违法行为。以上关于公司债券的发行条件的内容小编为您介绍到此，更多内容您可以咨询法律咨询网。 |
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