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问题 个人股东转让股权交哪些税
释义
    个人转让股权，是一件比较正常的事情。一般个人转让股权需要交纳个人所得税，只是大家知道个人股东转让股权要交哪些税吗？接下来就跟随法律网小编一同来了解个人股东转让股权交哪些税。
    
    一、股东将股份转让要交哪些税
    股权转让的双方要按万分之五税率缴纳印花税，对于股权转让所得，如果股东是自然人，要按20%税率缴纳个人所得税，如是法人股东，要按25%税率缴纳企业所得税。
    1、购买股权的人A只需按照成交价格缴纳印花税，万分之五;
    2、出售股权的人B以大于其初始投资数额出售的，则其差额按“财产转让所得”依20%税率缴纳个人所得税(如果是小于或等于其初始投资数额出售的，则不需要缴纳所得税)，同时按照成交价缴纳印花税，万分之五。
    依据：所得税法、印花税条例
    转让过程中通过挂牌还产生了其他的费用，比如在挂牌支付了交易费1万的，目前在中国这1万不可以减去再算所得税。
    3、股权转让双方都要按照实际成交额缴纳印花税。
    印花税是在签订了转让合同之后，双方去企业驻地地方税务局缴纳，凭完税证去工商局办理股权变更手续。
    4、股东出让股权，一般来讲公司权益没有变化，企业一般不用缴纳所得税。
    二、股权转让印花税的税率
    1、 根据财税[2005]11号文件规定，买卖、继承、赠与所书立的A股、B股股权转让书据，由立据双方当事人分别按1‰的税率，按照“股权转让书据”交纳印花税。2007年5月30日，该税率已经由1‰调整为3‰。
    2、 根据国税发[1991]155号文件规定，企业股权转让所立的书据，即除书立的A股、B股股权转让书据以外的股权转让合同，按照“产权转移书据”，按所载金额的万分之五缴纳印花税。
    三、股东股权转让协议范本
    转让人：
    (下称甲方)
    受让人：
    (下称乙方)
    鉴 于：
    1、xxxxxx有限公司(下称xx公司)是经xxxx工商行政管理局注册登记成立的具有独立法人地位的有限责任公司。
    2、甲方与乙方及xxx均为xx公司的股东。
    3、乙方与其他股东间已无法正常合作。
    4、目前xx公司资产较大、国家产业政策明朗及xx公司发展走势良好，乙方独立经营更有助于乙方利益发展。
    5、乙方愿意以本协议书约定的条件和价格受让甲方所占xx公司xx%的全部股权。
    6、甲方保证其转让给乙方的全部股权享有完全独立的权利，没有设置任何质押，亦未涉及任何诉讼及其他争议。
    甲、乙双方根据公司法、xx公司章程等规定，本着平等互利之原则，经双方友好协商，特就乙方受让甲方所持xx公司的全部股权之事宜于_____签订本股权转让协议书，以资共同遵守。一、转让标的、受让价款及支付1、甲方将其持有的xx公司xx%的股权全部转让给乙方，乙方愿意受让甲方所持有的xx公司xx%的全部股权。
    2、乙方愿意以rmb现金xxx万元的价格受让甲方所持有的xx公司xx%的全部股权。
    3、乙方同意在本协议书成立时，一次性将股权受让价款全部汇入甲方指定的银行帐户或银行户头。
    4、甲方转让股权应得价款所涉甲方税负由乙方承担，与甲方无关，乙方应当及时依法办理。二、与股权转让相关的权利义务转让1、甲方转让其所持xx公司xx%的全部股权时，甲方对xx公司所享有的一切权利及义务均同时转让给乙方，甲方作为股东的一切责任亦全部由乙方承担。
    2、乙方应当负责及时办理股权转让登记手续，乙方办理股权转让变更登记手续需要甲方协助的，乙方应当提前三日通知甲方，甲方应当根据乙方的通知要求进行必要的协助。
    3、乙方受让甲方所持xx公司xx%的全部股权并在依法变更登记后，即享有xx公司与此相关的一切权利承担与此相关的一切义务。三、股权受让变更及其登记1、本协议书生效及甲方已收到乙方给付的股权转让的全部价款后，甲方保证按照乙方的要求签署与股权转让事宜相关的一切法律文件。
    2、在满足本条前款约定的条件时，乙方负责办理股权受让的一切变更登记手续，甲方予以协助。
    3、办理股权转让的一切变更登记手续所需的各项费用，由乙方承担，与甲方无涉。
    4、乙方应当及时办理股权受让变更登记手续，未及时办理变更登记手续所产生的一切责任由乙方承担。四、双方的权利义务1、甲方应按本协议书的约定转让其所持xx公司xx%的全部股权，并有权及时获得全部价款。
    2、甲方应当按照本协议书约定协助乙方完成股权转让变更登记的一切手续。
    3、乙方应当按照本协议书约定受让甲方所持xx公司xx%的全部股权并及时负责办理股权转让变更登记手续。
    4、乙方应当按照本协议书约定一次性给付全部受让价款。五、违约责任本协议书生效后，双方应当全面履行协议书约定义务。任何一方违约，违约方应当向守约方承担违约金xx万元，若违约金不足以弥补守约方损失的，违约方还应当赔偿由此给守约方造成的一切损失，包括但不限于直接经济损失、间接经济损失和主张权利的费用损失。六、协议解除乙方违约的，甲方有权直接解除本协议书，双方的权利义务恢复到本协议书签字之前的状态。七、其他1、本协议书生效后，甲方的一切股东权利义务均由乙方享有和承担，公司的一切债权债务均亦归乙方享有和承担。
    2、鉴于乙方已实际控制着xx公司，本协议书生效时，即视为甲方已向乙方移交了与xx公司有关的一切权利义务。
    3、本协议书未约定的，按照公司法和其他有关法律的规定执行。八、争议解决方法凡因履行本协议书或与履行本协议书有关的一切事宜产生争议的，双方可协商解决。协商不成的，由原告方所在地人民法院诉讼解决。九、成立及生效本协议书经双方或授权代表签字后成立。
    本协议书在乙方向甲方一次性付清股权转让价款时生效。十、文本及份数本协议书采用电脑中文打印，手写或涂改部分均无效。
    本协议书一式四份，双方各执一份，其他部门备案二份。
    甲 方：
    乙 方：
    年 月 日
    综上所述，个人转让股权税收按照转让成交价减去当初出资价和费用，按照此差额20%交纳个人所得税。如果没有差额产生，则不需交税。个人股权转让不征收营业税，个人转让股权应就增值部分按“财产转让所得”缴纳个人所得税，税率为20%。股权转让协议，应按产权转移书据缴纳印花税。以上是关于个人股东转让股权交哪些税的介绍，希望对您有帮助。
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更新时间：2025/4/5 1:55:18