问题 | 增值税申报操作流程 |
释义 | 一、增值税申报操作流程 增值税申报操作流程如下: 1.查看税务登记信息,增值税是每个月申报还是每个季度申报; 2.收到增值税专票抵扣联后,及时在认证系统中认证; 3.每月初用税控盘抄税,上报开票信息; 4.通过网上申报系统申报(如果不懂网报,也可以每月去税务大厅申报,大厅可以申报所有税种); 5.申报完成后扣税; 6.申报完成后用税控盘进行清卡,防止税控盘被锁; 7.至此,增值税报税完成。 二、增值税纳税人申报需要什么资料 1.必报资料: (1)《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)》; (2)使用防伪税控系统的纳税人,必须报送记录当期纳税信息的IC卡(明细数据备份在软盘上的纳税人,还须报送备份数据软盘)、《增值税专用发票存根联明细表》及《增值税专用发票抵扣联明细表》; (3)《资产负债表》和《损益表》; (4)《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报); (5)主管税务机关规定的其他必报资料。纳税申报实行电子信息采集的纳税人,除向主管税务机关报送上述必报资料的电子数据外,还需报送纸介的《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》(主表及附表)。 2.备查资料: (1)已开具的增值税专用发票和普通发票存根联; (2)符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联; (3)海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件; (4)收购凭证的存根联或报查联; (5)代扣代缴税款凭证存根联; (6)主管税务机关规定的其他备查资料。备查资料是否需要在当期报送,由各省级国家税务局确定。 ![]() 三、增值税如何计算 法律网提醒您,增值税的计算方式如下:基本公式为:应纳税额=销项税额-进项税额。增值税计算公式:不含税销售额×(1+税率)=含税销售额,不含税销售额×税率=应纳销项税额。 |
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