| 问题 | 融资租赁的盈利模式是什么 |
| 释义 |
融资租赁的盈利模式（1）债权收益。**融资租赁公司最重要的盈利模式是开展融资租赁业务全额还款，获得息差和租金利息收入。根据风险水平，利差收益率一般为1-5%。通过融资租赁方式配置信贷资金，中小企业银行可以通过加息或租赁利率来控制风险，优质客户无需降息。由于租赁的会计和税务处理与贷款不同，客户的实际融资成本不会高于或低于贷款。（2） 剩余价值收益。提高租赁剩余价值处置收益不仅是控制融资租赁风险的重要措施，也是**租赁公司（特别是制造商拥有的专业**租赁公司）的重要盈利模式之一。制造商专业租赁公司具有设备维修和再制造的专业能力和广泛的客户群体，能够提供全方位的融资租赁服务，尤其是受到客户欢迎的商务租赁。对于专业租赁公司来说，处置租赁物的剩余价值不应该是一种风险，而应该是一个新的利润再生点。租赁物经过维修和再制造后，可以通过租赁公司的转售和再租赁获得较好的收益。这是制造商租赁公司的核心竞争力。根据融资租赁合同的交易条件和履行情况以及设备回收后再租赁、再销售的实际收入，扣除未收回的租金、维修等相关费用后，残值收益一般在5%-25%左右，而飞机、船舶等一些大型通用设备的收入会更高。所有**租赁公司都有合同管理服务费。但根据合同金额的大小、难易程度、项目前期投资额、风险程度，以及不同公司经营模式的不同，手续费的标准也不同，一般为0.5%-3%。 2。财务咨询费。**在一些大型项目或设备融资中，租赁公司会为客户提供全面的融资解决方案，并根据融资金额收取一定比例的财务咨询费或项目成功费。根据工程量的不同，收费比例和方式也会有所不同。财务咨询费一般在0.25%-5%左右。可以成为专业投资机构设立的独立机构。租赁公司也可以成为发展租赁资产证券化、融资租赁与信托、债券与融资租赁组合、接力服务等盈利的重要手段。它还可以成为金融机构的独立租赁公司，是公司重要的中间业务。 3。贸易委员会。**租赁公司作为设备的买方和投资者，促进设备的流通，扩大制造商和供应商的市场规模，实现销售资金的直接返还。收取销售佣金或规模采购折扣或保险、运输佣金是一种非常正常的盈利方式。在贸易环节收取各类佣金，往往是制造商成立的专业租赁公司，或是与制造商签订融资租赁外包服务的大型机构等金融投资者成立的独立机构的主要盈利模式。 4。具有制造商背景的**租赁公司将在融资租赁合同中提供配件和某些耗材的供应、检验、专业培训等服务。其中一些服务是免费的。事实上，任何服务都不是免费的午餐。租赁公司要么单独收费，要么申请人的设备在限价范围内。组合服务是专业租赁公司重要的盈利模式之一。（4） 营业收入。资金筹措和运作。财务杠杆**租赁公司的流动资金来源可以使多渠道、自有资金运作，可以获得比同期贷款利率更高的收益。如果一个项目使用一部分自有资金，再从银行借款一部分，租赁公司就具有财务杠杆效应，不仅自有资金的租赁利率一般等于或高于同期贷款利率，而且**租赁公司作为资金运作的平台，完全可以满足根据公司在实际募集资金运作中不同时期的购买合同要求，为了安全合理地获得资金运用与募集资金之间的平衡收益，本文分析了对外支付现金流量匹配度的具体情况，融资租赁合同执行中的租金返还和到期贷款的对外偿还，并确定新的融资金额和期限。 2。投资组合服务。**租赁公司应加强与其他金融机构的合作，从融资、加速资产周转、分散经营风险和盈利模式四个方面开发不同的产品组合和接力产品，也能获得良好的回报。 3。规模效益。规模经营是**租赁公司提高股东投资回报的重要措施。例如，一家注册资本1000万美元的**租赁公司，经过三年的经营，已获得银行9000万美元的贷款额度，形成了1亿美元的稳定租赁资产规模。平均融资成本为6%，平均租金率为8.5%，净收益为2%。自有资金年收益率8%为80万美元，借款年利差收益率2%为9000万美元，即180万美元，合计260万美元。股东回报率为每年26%。（5） 在成熟的市场经济国家，非全额支付的融资租赁业务（会计上的经营性租赁业务）往往占到全部融资租赁的很大比重，特别是具有制造商背景的专业租赁公司更是可以达到60%-80%。显然，这种由出租人提取、承租人在税前支付的折旧，正是经营性租赁业务生命力旺盛的原因。节税或延期缴税也是**租赁公司的收入来源之一。 1。自行节税 在**租赁公司有一定税前利润的前提下，**租赁公司可以通过经营租赁获得节税收益，租赁自有办公场所、车辆和信息设备，租金税前支付。出租人向客户提供的经营租赁服务，可以通过提取或加速提取租赁物进行税前扣除，取得延期纳税。（6）或有收入。或有租金是指根据时间长短以外的因素（如销售百分比、使用情况、价格指数等）计算的租金。或有租金在实际发生时可作为费用在税前直接支付。对于出租人而言，**租赁公司更多地参与承租人使用效果的风险，参与使用效果的收益分配。**租赁公司的风险越来越大，可能的收益也比较大。可转换租赁债务是专业投资机构为控制投资风险、获取投资收益而采用的一种新的投资方式。 **对于一些高风险的投资项目，租赁公司可以先对所需设备进行融资租赁。同时，约定在一定条件下，出租人可以将未实现的融资租赁债权按约定价格转为权益。这样，我们就可以在项目成功后获得股权分红或股权转让的增值收益。租金定价的原则和构成（一）全额支付的租金定价。租赁期届满，承租人以象征性价格取得租赁物的所有权。承租人应支付的租金是租赁债权最重要的部分。二是手续费、贸易佣金及其他应收款。租金的计算方法以租赁物业的实际购置成本或租赁公司提供的实际融资额为基础，按照合同约定的租金偿还方式（如等额租金法、等额本金法、余额利息法等）计算，每期应付租金按租赁费率计算。租赁利率一般在同期银行贷款利率的基础上提高0.5%-5%，风险率为 3。对于委托租赁业务或直接保理融资的无追索权融资租赁债权，因**租赁公司不承担风险责任，**租赁公司除按客户或资金提供方约定的融资利率收取融资租赁本息外，一般不提高风险率，服务费仅按购买成本或租赁总额收取，一般为0.5%-3% |
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