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问题 债券发行条件有什么
释义
    一、债券发行条件有什么
    发行公司债券,应当符合下列条件:
    1.股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;
    2.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算;
    3.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,募集的资金投向符合国家产业政策;
    4.最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;
    5.债券的利率不超过国务院规定的利率水平;
    6.公司内部控制制度健全,内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;
    7.经资信评估机构评级,债券信用级别良好。
    二、债券发行的流程是怎样的
    1.作出决议或决定
    股份有限公司、有限责任公司发行公司债券,由董事会制订方案,股东会作出决议;国有独资公司发行公司债券,应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
    2.申请发行
    公司在作出发行公司债券的决议或者决定后,必须依照公司法规定的条件,向国务院授权的部门提交规定的申请文件,报请批准,所提交的申请文件,必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括:公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
    3.发行公司债券的批准
    国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行,该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定;不予审批的,应当作出说明。
    4.公告募集办法
    发行公司债券申请经批准后,应当公告债券募集办法。
    5.公司债券的载明事项
    公司发行公司债券,必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由董事长签名,公司盖章。
    6.公司债券存根簿
    公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。
    
    三、债券发行类型包括哪些
    1.实物债券(无记名债券)
    法律网提醒您,实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券
    2.凭证式债券
    凭证式国债是指国家采取不印刷实物券,而用填制“国库券收款凭证”的方式发行的国债。我国从1994年开始发行凭证式国债。
    3.记帐式债券
    记帐式债券指没有实物形态的票券,以电脑记帐方式记录债权,通过证券交易所的交易系统发行和交易。我国通过沪、深交易所的交易系统发行和交易的记账式国债就是这方面的实例。如果投资者进行记账式债券的买卖,就必须在证券交易所设立账户。所以,记账式国债又称无纸化国债。
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更新时间:2025/3/15 13:27:55