| 问题 | 票据贴现利率 |
| 释义 | 其套算公式为： 一般贷款利率贴现率=——————————————(1+贴现期)×一般贷款利率从这里我们不难看出，其实贴现率只是个比值，将来的预计收益跟现值的一个比值。所以引用到外贸上就成了现在的1美金到了将来(也就是退税下来之后)可以有多少的RMB的问题。贴现率也就成了外贸中的1美金=?RMB的问题! 因为存在着退税，所以才会出现外贸贴现率这个名词，才会有预计收入，不然的话外贸的贴现率就等于国家的汇率. 现在谈一下这个贴现率怎么来的问题： 打个比方，假定汇率=8.07，退税率=13%。那么现在我1美金可以换多少RMB呢? 1美金=8.07元，如果没有退税。现在存在了退税，那么你的退税收入是多少? 退税收入=出口商品购进价(含[[增值税]])÷(1+增值税率)×退税率退税收入=8.07*0.13/1.17=0.897元(8.07按全额增值税来假设)，这样的话其实你买该产品的成本就只等于8.07-0.897=7.173。转换成美金就=7.173/8.07=USD0.889. 也就是说到了远期你就相当于用USD0.889买了现在USD1的产品。这样我们就不难知道我们到了远期我们如果用1美金能换多少RMB了=1/0.889*8.07=9.078RMB 上面的结论我们不难看出，最后我们的贴现率是9.078。但是现在为什么很多外贸公司是8.89呢?因为外贸公司也要赚钱，他们赚的是代理费，这样到你们哪里的贴现率就会变低。外贸公司的贴现率=你们的贴现率*(1-代理费率)。8.89的话大概2%的代理费! 最后对于这个贴现率归纳一个公式： 汇率/(1-1*退税率/增值税率)*(1-代理费率) |
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