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问题 我国不良资产回收影响因素分析
释义
    对于不良资产处置成效的直接考核指标就是不良资产回收率。即成功“回收”的资产占总的不良资产的比例。影响不良资产回收效果的因素众多,笔者将其简单地归纳为贷款特征和处置方式两大方面,其中处置方式是我们研究的重点。
    1、贷款特征因素
    构成贷款特征的项目有很多,主要包括债务企业经营状况、工商登记状态、贷款分级和担保方式(表3)。在一定回收方式下,不同项目的不同状态决定了不同的资产回收率。我们很容易理解,正常经营、正常进行工商登记的企业,贷款有担保,其资产回收率肯定更高。但事实上,构成不良资产的因素是多方面的,简单地讲即是各个项目的不同状态的不同组合方式。因此,分析贷款具体特征,采取合适的处置方式,才是解决不良资产回收的根本之路。
    2、处置方式因素
    Loss Metrics数据库,对不同不良资产处置方式下资产回收率进行了粗略计算,其结果如表4所示。由此来看,在我国,直接追偿方式中,诉讼追偿回收效率最高,破产清偿最次;而债务重组方式回收率较高;资产出让方式回收率居中,无论是拍卖、竞价转让还是协议转让,其回收率差异不大。
    整体来看,不同处置方式对资产回收率影响还是较大。那么,是不是我们在实务中尽量选择回收率高的清偿方式,避免采用清偿率低的处置方式就可以了呢?答案是否定的,因为不同的清偿方式选择除了受前文提到的贷款特征外,还受到金融市场完善程度、政府政策等诸多因素的影响。例如,对于资不抵债、无法继续经营的企业,其不良资产处置方式没有更多的选择,破产清偿等是回收率较低的方式,但也是不得不选择的方式;而对于修改债务条款方式,只要企业具有还款能力,债权人就可以与债务人企业就不良资产进行协商,通过打折、分期等方式减少债务人还款金额,一方面可以实现债务回收,降低银行损失,另一方面也节省了处置时间,避免其他方式引发纠纷的可能。
    
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更新时间:2025/3/16 12:16:56