| 问题 | 债权债务审计所需资料一 |
| 释义 | 债权债务审计所需资料 一、资产类 (一)货币资金 1、截止期末的现金盘点表或现金结算单复印件 2、截止期末的银行对帐单(含未达帐项调节表)或银行询证函 (二)应收帐款、其他应收款、预付帐款 1、截止期末的各明细帐清单 2、截止期末的余额询证函; 3、如不能函证的，复印与会计报表时间接近的所发生的往来记帐凭证、票据(大额部分) (三)应收票据 1、截止期末的原始记帐凭证、商业承对汇票复印件 (四)存 货 1、截止期末的存货明细清单 2、截止期末的存货盘点表(财务负责人、保管应在盘点表签字) 3、复印大额部分与会计报表时间接近的记帐凭证、票据 (五)待摊费用、待处理流动资产、递延资产 1、截止期末的明细帐; 2、截止期末的原始记帐凭证 3、截止期末的有关待处理项目的处理文件 (六)短期投资 1、截止期末的债劵、股票明细清单 2、相关的投资协议或被投资方的情况及财务报表等; (七)固定资产 1、截止期末的固定资产-建筑物、机器设备等明细清单 2、《房屋所有权证》复印件 3、自建的建筑物未办产权证，应提供产权的证明资料或情况说明 4、外购房产未办产权证，应提供购买协议及付款凭据 5、固定资产中有汽车的，应提供汽车行驶证复印件，如行使证登记人不是公司，就应提供汽车产权的情况说明 5、购买固定资产如机器设备等的记帐凭证、购买发票复印件 (八)无形资产 1、截止期末的余额明细 2、有土地使用权的需提供土地使用证及其他产权证明资料 3、如是其他无形资产，须提供相关的许可证复印件，还有发生的记帐凭证、付款凭据复印件 |
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