具体操作流程是：
1、填写纳税申报表并附送相关材料；
2、税务机关受理申请，并审核所报送材料；
3、结清税款。
注意事项：
1、实行按月或按季预缴所得税的纳税人，其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴，不得推延至汇算清缴时一并缴纳。
2、若纳税人已按规定预缴税款，因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报的，则应在申报期限内提出书面延期申请，经主管税务机关核准后，在核准的期限内办理。
3、若纳税人因不可抗力而不能按期办理纳税申报的，可以延期办理；但是，应当在不可抗力情形消除后立即向主管税务机关报告。主管税务机关经查明事实后，予以核准。
二、企业所得税汇算清缴所需资料有哪些
1、营业执照副本、（国地税）税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（外企适用）复印件（盖章）。
2、本年度（1－12月）资产负债表、利润表、现金流量表（盖章）。
3、上年度审计报告（年审适用）、上年度所得税汇算清缴鉴证报告。
4、地税综合申报表（1－12月）、增值税纳税申报表（1－12月）复印件（盖章）。
5、元月份各税电子回单（盖章）。
法律依据：
《企业所得税汇算清缴管理办法》第四条 纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内，进行汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。
《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
以上就是法律网小编为大家解答的关于企业所得税汇算清缴怎么做，有什么要注意的地方问题的相关法律知识内容了，综上所述呢，我们可以了解到具体操作流程包括填写纳税申报表并附送相关材料，税务机关受理申请，并审核所报送材料。如果您还有其他问题，欢迎咨询法律网律师。
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