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问题 企业拆借资金如何做帐
释义   一、企业资金拆借概念
    企业资金拆借是指在市场经济活动中,某一企业(或一些企业)将自己暂时闲置的资金按照一定的价格让渡给其它企业使用的行为。企业资金拆借作为企业间的一种资金互助形式,是企业解决短期资金急需的一个有效途径。
    
       二、企业拆借资金如何做帐
    一般的操作步骤如下:
    (1)借款申请。由债务公司向债权公司提交借款申请,经过债权公司或者总部相应流程批准后,进入借款拨发环节。
    (2)签订合同。借贷双方结合实际情况,签订借款合同,一般利息应参照银行基准利率设定,可以设定还款方式及利息支付期限等。做到规范、明确、有理可依。哪怕是一家公司,也应该亲兄弟,明算账,财务环节不得马虎。
    (3)款项拨付。由债权公司根据借款合同所列明的借款金额,将该笔资金打到债务公司账户,完成借款操作。
    (4)财务处理。基于债务公司,当问债权公司借款,并收到对方打款后,借:银行存款xx,贷:短期借款-m公司xx。当公司支付利息时,借:财务费用-借款利息xx,贷:银行存款xx。当归还借款时:借:短期借款-m公司xx,贷:银行存款xx。
       三、企业拆借资金利息如何处理
    可参考《企业所得税法实施条例》第38条:企业在生产经营活动中发生的下列利息支出,准予扣除:
    (1)非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出;
    (2)非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分。
    根据税法相关规定:
    (1)对于贷款方而言,利息收入(符合规定或不符合规定)要缴纳营业税及附加税和企业所得税。
    (2)对于借款方而言,利息支出可以税前扣除,但是不得超过银行同期贷款利率的部分准予税前扣除,超过部分要做相应调整。
    以上内容就是对“企业拆借资金如何做帐”法律网小编为您所做的解答。虽然企业拆借资金短期能有效帮助解决企业资金困境,但操作不当可能引起较大风险,建议企业家深思熟路。如果对该问题还存有疑问,建议您详细咨询我网律师。
    
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更新时间:2025/3/15 20:00:51