| 问题 | 出纳的三种日常工作是什么 |
| 释义 |
出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算和工资核算。（1） 货币资金会计。日常工作内容如下： ①办理现金收付，并有审核批准的证据。 严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据经审计人员审核签字的收付凭证，进行复核，收付款项。重大支出项目，必须经主管会计、总会计师或者单位领导审核签字。收付款凭证收付款后，应当在收付款凭证上签名并加盖“已收”和“已付”印章。办理银行结算，规范支票使用。 严格控制空白支票的签字。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的，应当在支票上注明收款人姓名、付款用途、签发日期、限额和报销期限，并由收款人在专用登记簿上签名。过期的空白支票应交给发行人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”印章，并与存根一起保管。支票遗失时，应立即向银行报告。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人结算。 ③认真登记日记账，做到日清月结。 根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金及银行存款日记账，结清余额。现金的账面余额应及时与银行对账单核对。月末编制银行余额调整表，使账面余额与对账单余额调整一致。对于尚未支付的款项，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不允许开空头支票。（4） 保留手头现金和有价证券。 对于现金和各种证券，必须确保其安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不允许用“白条”冲抵现金，更不允许随意挪用现金。发现库存现金短缺或者过剩的，应当查明原因，根据情况分别处理。不允许私自拿走或化妆。如果短缺，我们应该负责赔偿。必须保守安全密码的秘密，妥善保管密钥，不得擅自转让给他人。 ⑤保留相关印章，登记并取消支票。 收银员管理的印章必须妥善保管，严格按照指定用途使用。但是，支票的所有印章不得由出纳单独保管。空白收据、空白支票必须严格管理，登记在册，认真办理注销手续。 6审核收入凭证，办理销售结算。 认真审核销售业务相关凭证，及时办理销售资金结算，严格按照销售合同和银行结算制度收取销售货款。发生销售纠纷、拒贷的，应及时通知有关部门处理。（2）交易结算。日常工作内容如下： ①处理本次结算，建立结算制度。办理其他往来账户的结算业务。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位、职工之间的资金结算；企业与不能办理转账手续的外部单位之间、个人之间的资金结算；结算起点以下的小额资金结算；其他方面按规定处理。对购销业务以外的各类应收款项和暂付款，要及时催收结算；对应付款项和暂付款，要密切关注结算。对不能收回的应收账款和不能支付的应付账款，应当查明原因，报有关部门批准后方可办理。实行公积金制度的企业，应当核定公积金额度，及时办理收付手续，加强管理。对提前借款的差旅费，要督促其及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠、挪用。建立其他流动资金结算程序制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、公积金等债权、债务和往来款项，应当建立清算程序制度，加强管理，及时进行清算。（2） 核算其他经常项目，防止坏账损失。 购销业务以外的各种往来账户，应按单位和个人账户设置辅助账户，并按批准的记账凭证逐笔登记，经常核对余额。年终列出清单，报领导或有关部门。（3） 工资核算。日常工作内容如下： ①实施薪酬计划，监督薪酬的使用。 根据批准的工资计划，会同劳动人事部门严格控制工资、奖金发放，分析工资计划执行情况。对违反工资政策，乱发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告。 ②审核工资文件，发放工资奖金。 根据实际职工人数、工资等级、工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣代缴款项（包括计算个人所得税、住房公积金、劳动保险基金、失业保险基金等），计算实际工资。根据车间、部门分类，编制工资、奖金汇总表，填写会计凭证，会同有关人员提取现金，审核后组织发放。支付的工资、奖金必须由受款人签名或者盖章。支付完毕后，工资、奖金计算书应附于记账凭证或单独装订，并注明记账凭证号并妥善保管。 ③负责薪资核算，提供薪资数据。 根据工资总额的构成和支付的工资来源进行详细核算。根据管理部门的要求，编制相关工资报表。以上是关于这方面的法律知识，希望能对您有所帮助。如果你不幸遇到一些棘手的法律问题，你有委托律师的想法，我们有很多律师可以为你提供服务，我们也支持在指定区域网上选择律师，他们都有相关律师的详细信息。你知道吗 |
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