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问题	普通发票税率开错了怎么办
释义	一、普通发票税率开错了怎么办     在出现普通发票税率开错的情况下，处理方式主要取决于错误的性质和是否已经进行了账务处理。     1.如果金额或税额多开或少开，但购销双方未作账务处理，购货方可以将原发票联和抵扣联退回，由销货方重新开具正确的发票，并将原发票联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记。     2.如果金额、税额少填，且一方或双方已作账务处理，销货方可以按少开的差额补开一张蓝字专用发票，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额进行纳税申报。     3.如果金额、税额多填，且一方或双方已作账务处理，处理方式则根据具体情况有所不同。     （1）如果销货方已作账务处理，而购货方未作账务处理，购货方应将原发票联、抵扣联退回销货方，销货方凭以作销货退回处理，然后重新开具，开票日期填写重新开具的日期。     （2）如果购销双方均已作账务处理，购货方可以比照《增值税专用发票使用规定》就其多开的部分差额，向税务机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字发票。     二、税率错漏已作账处理     如果税率错漏且已经进行了账务处理，处理方式主要取决于是多开还是少开。     1.如果是多开，且购销双方均已作账务处理，购货方可以比照《增值税专用发票使用规定》就其多开的部分差额，向税务机关申请办理“销货退回折让”手续，取得红字发票，各自冲减相关项目。     2.如果是少开，且一方或双方已作账务处理，销货方可以按少开的差额补开一张蓝字专用发票，并在备注栏说明情况，同时对少开的金额进行纳税申报。          三、税率错漏未作账处理     如果税率错漏但尚未进行账务处理，处理方式相对简单。     1.购货方可以将原发票联和抵扣联退回销货方，由销货方重新开具正确的发票，并将原发票联、抵扣联和记账联加盖“作废”戳记，粘贴在原存根联后面，注明原因。     2.在处理税率错漏问题时，务必注意遵循相关法律法规和规定，确保处理方式的合法性和合规性。     税率开错后如何处理才能避免税务风险？如果还有疑问，不妨法律网发起咨询，我们会为你提供更多专业建议。
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